Відповідальність

Підхід до посилення відповідальності за економічні злочини має бути комплексним

Автор

Взяли участь у круглому столі «Ухилення від сплати податків чи оптимізація: специфіка розслідувань податкових злочинів, європейський досвід протидії та особливості притягнення до кримінальної відповідальності», організованому Бюро економічної безпеки (БЕБ). Тема є особливо актуальною, оскільки рекомендації Ради Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) передбачають удосконалення норм національного законодавства в частині посилення відповідальності за економічні правопорушення. Крім … Читати далі

ДПС виявляє недоброчесних підприємців, які використовують спеціальне ПЗ для імітації фіскалізації

Автор

ДПС України виявила схему приховування доходів у мережі магазинів риболовного спорядження. Під час перевірок з’ясувалося, що підприємці використовували спеціальне програмне забезпечення для імітації фіскалізації та уникнення оподаткування, що призвело до фінансових порушень. Податківці одного з регіонів провели чотири перевірки в магазинах популярної торгової мережі. Хоча магазини належали різним підприємцям, вони діяли під єдиним брендом. Перед … Читати далі

Щодо вручення акту камеральної перевірки

Автор

Відповідно до абз. 1 п. 76.1 ПКУ камеральна перевірка проводиться посадовими особами контролюючого органу без будь-якого спеціального рішення керівника (його заступника або уповноваженої особи) такого органу або направлення на її проведення. За результатами камеральної перевірки у разі встановлення порушень складається акт у двох примірниках, який підписується посадовими особами такого органу, які проводили перевірку, і після … Читати далі

Несвоєчасна сплата податку через полон

Автор

Чи звільняються від відповідальності за несвоєчасну сплату податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, платники податку – ФО, які перебували в полоні (визнані за рішенням суду безвісно відсутніми, безпосередньо приймали участь у воєнних діях тощо) внаслідок бойових дій спричинених збройною агресією рф проти України? Відповідно до абзацу першого п.п. 266.7.2 ПКУ податкове/податкові повідомлення-рішення про … Читати далі

Притягнення працівника до дисциплінарної відповідальності

Автор

У Держпраці нагадали щодо видів та процедури накладення дисциплінарних стягнень. Належне виконання працівниками трудових обов’язків є важливою умовою трудового договору. Статтею 140 КЗпП передбачена можливість застосування заходів дисциплінарного і громадського впливу. Для притягнення працівника до дисциплінарної відповідальності не має значення, чи призвів вчинений ним дисциплінарний проступок до настання реальних негативних наслідків – для накладення дисциплінарного … Читати далі

Неподання повідомлення сплату чергового платежу як підстава для припинення дії ліцензії

Автор

Чи є підставою для припинення дії ліцензії на відповідний вид діяльності не подання повідомлення до контролюючого органу про сплату чергового платежу, якщо оплату було здійснено вчасно? Відповідно до ст. 1 Закону України від 18 червня 2024 року № 3817-IX «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової … Читати далі

Нові штрафи за порушення звітності з трансфертного ціноутворення

Автор

З 25 березня 2025 року набувають чинності зміни до ПКУ щодо нових розмірів окремих штрафів за порушення строків звітності з трансфертного ціноутворення. На що слід звернути увагу? – Штраф за неподання повідомлення про участь у міжнародній групі компаній збільшено з 50 до 100 прожиткових мінімумів для працездатної особи станом на 1 січня звітного року. За … Читати далі

ДПС допомогла правоохоронцям викрити схему легалізації доходів міжрегіонального наркокартелю на понад 200 млн гривень

Автор

За сприяння Державної податкової служби України правоохоронці виявили групу, яка займалась легалізацією доходів наркосиндикату із щомісячним обігом у 18 млн грн. Про це повідомив на своїй сторінці у Facebook Голова ДПС Руслан Кравченко. До мережі відмивання коштів була залучена понад тисяча так званих «дропів» – осіб, які за винагороду передавали доступ до своїх банківських рахунків … Читати далі

Чи звільняються від відповідальності за несвоєчасну сплату податку на нерухомість платники податку – ФО, які перебували в полоні

Автор

Чи звільняються від відповідальності за несвоєчасну сплату податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, платники податку – ФО, які перебували в полоні (визнані за рішенням суду безвісно відсутніми, безпосередньо приймали участь у воєнних діях тощо) внаслідок бойових дій спричинених збройною агресією рф проти України? Відповідно до абз. 1 п.п. 266.7.2 ПКУ податкове/податкові повідомлення-рішення про … Читати далі

Обов’язки та відповідальність суб’єктів первинного фінмоніторингу

Автор

Державна служба фінансового моніторингу України повідомляє, що відповідно до пункту 8 розділу І Закону України від 04.12.2024 р. № 4116-ІХ внесено зміни до Закону України «Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни» (які набули чинності 5 січня 2025 року), зокрема, пункт 1 доповнено підпунктом 11, … Читати далі