Перевірки

Як проводять перевірки з питань дотримання вимог валютного законодавства

Територіальні органи ДПС України на підставі отриманої від НБУ податкової інформації проводять документальні позапланові перевірки з питань дотримання резидентами вимог валютного законодавства, зокрема і в частині дотримання встановлених НБУ граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів. Пунктом 75.1 ПКУ встановлено, що контролюючі органи мають право проводити, зокрема, документальні (позапланові, виїзні або невиїзні) … Читати далі

Держпраці втратить деякі функції: Рада розгляне відповідний законопроєкт

Комітетом з питань екологічної політики та природокористування підготовлено для розгляду Верховною Радою України у другому читанні законопроект про внесення змін до деяких законів України щодо розмежування повноважень центральних органів виконавчої влади у сферах промислової безпеки, охорони праці, поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення, державного гірничого нагляду, державного нагляду та контролю за додержанням законодавства про працю … Читати далі

Що відбувається у СМКОР: поточні справи

Народний депутат Ніна Южаніна оприлюднила інформацію з ДПС щодо окремих питань роботи СМКОР у липні 2024 року, яку вона отримала на депутатське звернення. В Україні кількість платників ПДВ станом на 01.08.2024 становить 247 тис. (90% юридичних осіб, 10% фізичних осіб), та з початку року їх кількість зменшилась майже на 4 тис. У липні 2024 року … Читати далі

Виявлення розбіжностей суб’єктами первинного фінмоніторингу: куди повідомляти

З 1 вересня 2024 року почав діяти Порядок повідомлення держателя Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань про виявлення розбіжностей між отриманими суб’єктом первинного фінансового моніторингу в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань відомостями про кінцевих бенефіціарних … Читати далі

Фінансові установи мають удосконалити процедури моніторингу ділових відносин з PEPs

Національний банк надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації та роз’яснення щодо застосування ризик-орієнтованого підходу до ділових відносин з клієнтами – політично значущими особами, членами їх сімей та особами, пов’язаними з політично значущими особами (далі – PEPs). У листі Національного банку до банків, небанківських фінансових установ, банківських асоціацій та асоціацій фінансових установ, підготовленому за результатами … Читати далі

2024 рік буде першим звітним періодом, за який Україна здійснить обмін звітами в розрізі країн

Міністерство фінансів України нагадує, що Багатостороння угода компетентних органів про автоматичний обмін звітами у розрізі країн (Multilateral Competent Authority Agreement on the Exchange of Country-by-Country Reports – Багатостороння угода CbC) набрала чинності в липні 2024 року. До міжнародної системи автоматичного обміну звітами вже приєдналося понад 100 країн світу. Заступниця Міністра фінансів Світлана Воробей зазначила, що … Читати далі

Діють нові вимоги до продажу товарів із нікотином

З 1 вересня 2024 року запроваджуються нові вимоги до продажу товарів із нікотином. Відповідно до Закону № 3553-ІХ товари з нікотином для споживання буде заборонено ввозити, транспортувати, зберігати та реалізовувати на території України без наявності акцизної марки. Йдеться про продукцію за кодом згідно з УКТ ЗЕД 2404 91 90 00 «Інші нікотиновмісні продукти для орального … Читати далі

Проведення ДПС зустрічних звірок

Який порядок проведення зустрічних звірок та який документ складається за результатами її проведення? Відповідно до п. 73.5 ПКУ з метою отримання податкової інформації, необхідної у зв’язку з проведенням перевірок, контролюючі органи мають право здійснювати зустрічні звірки даних суб’єктів господарювання щодо платника податків. Під час зустрічної звірки: ► здійснюється зіставлення даних, отриманих від платників податків та … Читати далі

Наразі по всій Україні проводиться масштабний аудит тих об’єктів, де можуть бути розміщені ВПО

В парламентському Комітеті з питань прав людини, деокупації та реінтеграції тимчасово окупованих територій України, національних меншин і міжнаціональних відносин працюють над правками до законопроєкту № 11281, який передбачає інвентаризацію нерухомості всіх форм власності для розміщення внутрішньо переміщених осіб(ВПО). Наразі ведеться робота для якомога швидшого ухвалення цього документа в другому читанні, оскільки питання житла для ВПО … Читати далі

Чергове місячне оновлення плану перевірок

Згідно з Законом № 3453-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо скасування мораторію на проведення податкових перевірок» від 8 грудня 2023 року відновлено право на проведення перевірок ДПС. Зміни до плану-графіка перевірок ДПС може вносити щомісяця. При цьому перевірка може починатися не раніше, ніж через два місяці з дня … Читати далі