Перевірки

Кабмін затвердить Порядок функціонування Державної системи онлайн-моніторингу

Автор

На сайті Комісії з регулювання азартнихігорталотерей оприлюднено доопрацьований проєкт постанови КМУ «Про затвердження Порядку функціонування Державної системи онлайн-моніторингу» (далі – проєкт постанови), розробленого на виконання ч. 3. ст. 12 Закону України «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор». Документом визначено, що функціонування, експлуатація, технічний супровід, перелік користувачів та обсяг прав доступу для … Читати далі

Реєстрації ПН/РК перетворилася на проблему для бухгалтерів

Автор

Нардеп Ніна Южаніна постійно спілкується із представниками бізнесу, і, на жаль, тема блокування ПН/РК не перестає турбувати платників. Бухгалтери зазначають, що процес реєстрації ПН/РК – це навіть психологічне навантаження на них, бо реєстрації ПН/РК часто виглядає як гра в рулетку. Така опція, як таблиці даних платника, не користується популярністю у платників, бо більше половини від … Читати далі

Недостатня кількість матеріально-технічних та трудових ресурсів, як привід для невизнання податкового кредиту

Автор

Згідно з висновками контролюючого органу, за результатами документальної перевірки встановлено ряд обставин, що свідчать про «дефектність» документів, виписаних для оформлення господарських операцій платника з задокументованими контрагентами-постачальниками соняшника та про нереальність цих операцій, а саме: недостатня кількість матеріально-технічних та трудових ресурсів, економічно необхідних для здійснення задокументованих господарських операцій, зокрема відсутність або недостатність угідь сільськогосподарського призначення, придатних … Читати далі

Встановлено додаткові вимоги щодо здійснення банками фінмоніторингу

Автор

Нацбанк впровадив нові вимоги щодо здійснення банками фінансового моніторингу.Нововведення сприятимуть підвищенню результативності заходів з фінансового моніторингу та створенню умов для сприяння зниженню ризиків відмивання коштів/фінансуванню тероризму та іншої незаконної діяльності. Новими вимогами: Встановлено обов’язок для банків щодо реагування на випадки перевищення максимальної суми фінансових операцій, яка заявлена клієнтом. Така вимога не поширюються на клієнтів – … Читати далі

НБУ розпочинає обговорення нового положення про безвиїзний нагляд за діяльністю на ринках небанківських фінпослуг

Автор

Національний банк в межах реалізації вимог Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії” (далі – Закон) оприлюднив проєкт постанови Правління Національного банку України “Про затвердження Положення про безвиїзний нагляд за діяльністю з надання фінансових та супровідних послуг” (далі – Положення). Положення розроблено з метою встановлення порядку здійснення Національним банком безвиїзного нагляду на ринках небанківських … Читати далі

ДПСУ оновила план-графік перевірок на 2023 рік

Автор

Нагадаємо, що ще у грудні 2022 року ДПС опублікувала план-графік на 2023 рік. За даними ДПС, 97% плану-графіка на 2023 рік становлять платники податків, планові перевірки яких не були розпочаті у 2022 році та які за результатами подання звітності у поточному році мають ризики несплати податків. 5 вересня на сайті ДПСрозміщенооновлення затвердженого плану-графіка перевірок ДПС … Читати далі

Під час перевірок ДПС виявляє порушення при здійсненні розрахункових операцій

Автор

ДПС вже неодноразово порушувала питання здійснення окремими суб’єктами господарювання незаконної діяльності шляхом використання програмного забезпечення із спеціальними прихованими функціями, яке дозволяє маніпулювати загальним обсягом проведених розрахункових операцій та спотворювати інформацію в розрахункових документах та фіскальних звітних чеках реєстраторів програмних РРО та РРО. За результатами проведених ГУ ДПС у м. Києві у червні 2023 року контрольно-перевірочних … Читати далі

Категорії платників, які можуть бути включені у план – графік перевірок

Автор

Законом України від 30.06.2023 р. № 3219-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей оподаткування у період дії воєнного стану» внесено зміни до ПКУ, відповідно до яких на період з 1 серпня 2023 року до припинення або скасування воєнного стану на території України, до плану – графіку проведення документальних … Читати далі

ДПС та митниця активно виявляють схеми ухилення від сплати ПДВ імпортерами

Автор

Триває спільна аналітична робота митниці та податкової з виявлення заниження вартості імпортованого товару та подальшого ухилення від сплати ПДВ в особливо великих розмірах. Тільки за минулий тиждень виявлено. Схема з ввезення на митну територію ТОВ «Ф» мʼяса: свинячі реберця у 5,4 рази; лопатки у 4,7 рази; печінки у 3 рази. Крім того, з метою «оптимізації» … Читати далі

НБУ вживає заходів для забезпечення виконання страховими компаніями зобов’язань перед клієнтами

Автор

З метою забезпечення виконання страховими компаніями зобов’язань перед клієнтами Нацбанк розширює перелік винятків із запроваджених обмежень. Так, з 2 вересня НБУ дасть змогу здійснювати страхові виплати (відшкодування) за договорами страхування страховими компаніями, кінцевими бенефіціарними власниками яких є резиденти росії або білорусі. Це важливо для захисту прав споживачів страхових послуг в Україні. Інші обмеження щодо видаткових … Читати далі