Перевірки

Обмін податковою інформацією з іноземними компетентними органами: що це означає для бізнесу?

Автор

У період глобалізації міжнародний обмін податковою інформацією набуває особливої актуальності, враховуючи сучасні тенденції впровадження повного комплексу рекомендацій ОЕСР, імплементацію Плану BEPS. Метою такого обміну є забезпечення дотримання платниками податків єдиних прозорих податкових правил для запобігання ухиленню від сплати податків транснаціональним бізнесом. При відпрацюванні питань трансфертного ціноутворення та міжнародного оподаткування обмін податковою інформацією з компетентними органами … Читати далі

Коли ДПС списує переплати з податків

Автор

Чи підлягають списанню помилково або надміру сплачені суми податків, які обліковуються в ІКП більше 1095 днів і на повернення яких платниками не подано заяви? Згідно з п. 43.3 ПКУ обов’язковою умовою для здійснення повернення сум грошового зобов’язання та пені є подання платником податків заяви про таке повернення (крім повернення надміру утриманих (сплачених) сум податку з … Читати далі

Контроль за захистом прав споживачів фінпослуг приведено у відповідність до законодавства

Автор

Нацбанк України привів порядок здійснення нагляду за додержанням надавачами всіх фінансових послуг (банками та небанківськими фінансовими установами), надавачами обмежених платіжних послуг та колекторськими компаніями вимог законодавства України про захист прав споживачів, у тому числі на платіжному ринку, у відповідність до Законів України “Про фінансові послуги та фінансові компанії”, “Про страхування”, “Про кредитні спілки”, які вводяться … Читати далі

Оновлюються вимоги до управління кредитними спілками

Автор

Національний банк України пропонує до обговорення проєкт Положення про вимоги до системи управління кредитною спілкою (далі – Положення). Положення розроблене відповідно до Законів України “Про фінансові послуги та фінансові компанії” та “Про кредитні спілки” з метою підвищення ефективності корпоративного управління в кредитних спілках. У Положенні, зокрема, встановлено: вимоги до системи управління кредитною спілкою, зокрема до … Читати далі

Законодавство про державний ринковий нагляд наближають до вимог ЄС

Автор

На сайті Мінекономіки оприлюднено проект Закону України “Про внесення змін до деяких законів України щодо удосконалення державного ринкового нагляду та системи технічного регулювання відповідно до вимог Європейського Союзу”. Проект Закону розроблено на виконання підпункту 2 пункту 1 Плану заходів щодо розвитку системи технічного регулювання на період до 2025 року, затвердженого розпорядженням КМУ від 22.09.2021 р. … Читати далі

Менше блокувань накладних, більше перевірок

Автор

Протягом липня-вересня 2023 року РБО отримала 310 скарг компаній щодо недобросовісної поведінки державних органів та закрила 180 справ. Станом на початок листопада розслідування 99 справ триває. У третьому кварталі Рада допомогла бізнесу повернути 305,6 млн. грн. З початку діяльності сума фінансового ефекту Ради склала 25 млрд. грн. Найбільш поширеною категорією скарг бізнесу традиційно були податкові … Читати далі

Від’ємне значення попередніх періодів при розрахунку суми ПДВ до відшкодування

Автор

За результатами проведеної перевірки контролюючим органом відмовлено платнику податків у бюджетному відшкодуванні ПДВ на поточний рахунок платника у банку з огляду на те, що Податковим кодексом України не передбачено включення до складу від’ємного значення звітного (податкового) періоду, яке підлягає бюджетному відшкодуванню, податкового кредиту попередніх звітних (податкових) періодів (тобто, без урахування рядка 16 Декларації). Позиція платника … Читати далі

Продаж товару за ціною придбання податківці розцінюють як фіктивну операцію

Автор

Судом касаційної інстанції підтримано позицію контролюючого органу про застосування штрафних (фінансових) санкцій за неправомірне визначення податкового кредиту. Доводячи відсутність реального характеру господарських операцій позивача з контрагентом, контролюючий орган, окрім як посилання на обставини щодо відсутності у зазначеного постачальника фізичних, технічних, технологічних умов, кваліфікованого персоналу, об’єктивно необхідних для постачання транспортних засобів на адресу позивача, довів, що … Читати далі

Постачальник не зобов’язаний перевіряти відсутність ознак фіктивності покупця

Автор

За результатами проведеної перевірки контролюючим органом встановлено порушення вимог пп.134.1.1 ПКУ, в результаті чого занижено інші доходи на суму отриманих коштів від контрагентів-покупців відповідного задокументованого обсягу товарно-матеріальних цінностей (далі – ТМЦ), що свідчить про нереальність продажу ТМЦ. Позиція платника податку Платник податків просить скасувати оскаржене податкове повідомлення-рішення, оскільки вважає його необґрунтованим та таким, що суперечить … Читати далі

Як формується та подається звіт про підзвітні рахунки відповідно до Багатосторонньої угоди CRS?

Автор

Порядок заповнення та подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки відповідно до багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (далі – Порядок), затверджено наказом Мінфіну від 25.09.2023 р. № 516 (далі – Наказ № 516). Порядок встановлює вимоги до форми та формату звіту про підзвітні рахунки (далі – Звіт) та визначає … Читати далі