Податкові перевірки, штрафи

Оприлюднено оновлений план перевірок з питань фінмоніторингу, дотримання вимог валютного та санкційного законодавства на 2024 рік

Автор

Національний банк України вніс зміни до плану виїзних перевірок з питань фінансового моніторингу, дотримання вимог валютного та санкційного законодавства на 2024 рік. Зокрема, з плану виїзних перевірок виключено ПТ “ЛОМБАРД “ФІНАНС” ЗА УЧАСТЮ ТОВ “ІТМ МАРКЕТ” ТА ТОВ “І-КОМПАНІ” (код за ЄДРПОУ 40104971) у зв’язку з анулюванням ліцензії на діяльність ломбарду та включено ПТ “ЛОМБАРД … Читати далі

Благодійна пенсійна пожертва: що це таке та як зробити

Автор

Маю намір зробити благодійну пенсійну пожертву. Які дані про пенсіонера, якому я хочу перевести кошти, мають зазначатися в платіжному документі? Якщо юридична або фізична особа хоче здійснити персоналізовану благодійну пожертву (адресовану конкретному пенсіонерові), то у платіжній інструкції у реквізиті “Призначення платежу” обов’язково має бути зазначено інформацію про пенсіонера, якому адресована допомога. А саме: прізвище, ім’я, … Читати далі

Процесуальні строки у цивільному процесі: як не втратити момент

Автор

Цивільні процесуальні строки – це встановлені Цивільним процесуальним кодексом України (далі – ЦПК України) проміжки часу для вчинення процесуальних дій судом і учасниками процесу у цивільному судочинстві. Як використовувати їх задля уникнення непорозумінь? Розберімося разом! Згідно з ЦПК України, існують два типи строків – встановлені законом та встановлені судом. Перші встановлюються законом і не підлягають … Читати далі

Відтерміновано до 1 вересня 2024 року впровадження порядків щодо перевірки кінцевих бенефіціарних власників

Автор

З метою вжиття всіма суб’єктами первинного фінансового моніторингу організаційних заходів, необхідних для впровадження механізму повідомлення держателя Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань про виявлення розбіжностей у відомостях про кінцевого бенефіціарного власника та структури власності юридичної особи, Мін’юстом видано наказ від 18.03.2024 р. № 727/5 «Про внесення змін до наказу … Читати далі

У БЕБ презентували модель Єдиної інформаційної системи

Автор

У Бюро економічної безпеки України презентували модель Єдиної інформаційної системи. Під час розробки технічних вимог до ЄІС фахівці БЕБ консультувалися з представниками провідних українських та світових компаній, а також фахівцями Консультативної місії Європейського Союзу в Україні (КМЄС) та Естонського центру міжнародного розвитку. Єдина інформаційна система має являти собою модульну платформу, побудовану на мультисервісній архітектурі з … Читати далі

Податкові органи отримають доступ до рахунків фізосіб: українці проти

Автор

Близько 63.3% українців проти надання доступу податковим органам до банківської таємниці без рішення суду. Про це повідомляє Центр соціально-економічних досліджень CASE Україна. Національна стратегія доходів на 2024-2030 роки, розроблена Мінфіном, передбачає скасування банківської таємниці про наявність та рух коштів на рахунках платників податків та надання доступу до рахунків податковим органам. На сьогодні податкова має такий … Читати далі

Переуступка податкового боргу: чи це можливо?

Автор

Чи дозволяється уступка грошового зобов’язання або податкового боргу платника податків третім особам? Податківці звертають увагу, що згідно з п. 87.7 ПКУ забороняється будь-яка уступка грошового зобов’язання або податкового боргу платника податків третім особам. Положення п. 87.7 ПКУ не поширюються на випадки, коли гарантами повного та своєчасного погашення грошових зобов’язань платника податків є інші особи, якщо … Читати далі

Бізнес звернулся до Держмитслужби з приводу подвійного оподаткування під час формування митної вартості товарів

Автор

Федерація роботодавців України (ФРУ) звернулася до Державної митної служби України з проханням поінформувати про позицію щодо правової визначеності стосовно необхідності включення транспортно-експедиційних витрат до митної вартості у повному обсязі у випадку нерозділення витрат на такі послуги на до та після перетину митного кордону України. Звернення викликано скаргами від суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності щодо необґрунтованого, на їх … Читати далі

Порядок списання безнадійного податкового боргу

Автор

Податківці нагадують, що 23 серпня 2022 року у зв`язку з набранням чинності наказом Мінфіну від 28.07.2022 р. № 220 «Про затвердження Порядку списання безнадійного податкового боргу платників податків» діє новий порядок списання безнадійного податкового боргу. Порядок списання безнадійного податкового боргу платників податків врегульовано ст.101 глави 9 розділу II ПКУ. Дія цього Порядку згідно з Кодексом … Читати далі

Чи необхідно під час зняття з обліку в контролюючих органах закривати всі рахунки ЮО?

Автор

Частиною 3 ст. 111 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 р. № 435-IV встановлено, що під час проведення заходів щодо ліквідації юридичної особи до завершення строку пред’явлення вимог кредиторів ліквідаційна комісія (ліквідатор) закриває рахунки, відкриті у фінансових установах, крім рахунка, який використовується для розрахунків з кредиторами під час ліквідації юридичної особи. Відповідно до п. 11.9 розд. … Читати далі