Чи потрібно нерезиденту, який перебуває на обліку у контролюючих органах за місцезнаходженням нерухомого майна при відкритті рахунку в банку на території адміністративно-територіальної одиниці, де він не перебуває на обліку, подавати заяву за формою № 1-ОПН? Нормами п. 64.5 ПКУ та п. 3.4 розд. ІІІ Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого наказом Мінфіну від 09.12.2011 … Читати далі
Насамперед почнемо з переваг такого способу. Використовуючи QR-код, бізнес може приймати платежі на власні рахунки за меншу собівартість порівняно з платіжними картками. Також цей спосіб не потребує: ♦ встановлення платіжного термінала; ♦ укладання додаткових договорів з банками (чи іншими надавачами платіжних послуг). Водночас платники можуть бути впевненими, що їхній платіж, ініційований за допомогою QR-коду, точно … Читати далі
Нацбанк України з метою надійного та безперервного функціонування платіжної інфраструктури, зокрема запобігання реалізації ризиків в умовах воєнного стану, оновив порядок здійснення оверсайта платіжної інфраструктури. Зокрема, Національний банк: з урахуванням вимог Закону України “Про платіжні послуги” уточнив окремі норми щодо посилення внутрішнього контролю в діяльності платіжних систем; передбачив вимоги стосовно наявності окремого офіційного вебсайту чи окремої … Читати далі
Підозрюваний, перебуваючи на посаді головного бухгалтера, регулярно складав бухгалтерські документи щодо сплати земельного податку за земельну ділянку, якою компанія не користувалася та яка не перебувала у її власності. Через службову недбалість чиновника компанія зазнала майже 2,8 млн грн збитків. Слідчі Шевченківського управління поліції встановили, що Національна акціонерна компанія “Надра України” мала в користуванні будівлі та … Читати далі
Якою датою в ІКП відображється інформація про сплату суми податків, зборів та єдиного внеску, якщо сума розрахункового документа була рознесена до ІКП зі спеціальним кодом «Платежі до з’ясування», у разі невірно заповнених реквізитів розрахункового документа або помилки в коді ЄДРПОУ (РНОКПП)? Згідно з п. 2 підрозд. 2 розд. III Порядку ведення податковими органами оперативного обліку … Читати далі
Умови повернення помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов’язань та пені визначено статтею 43 ПКУ та Порядком інформаційної взаємодії ДПС України, її територіальних органів, Державної казначейської служби України, її територіальних органів, місцевих фінансових органів у процесі повернення (перерахування) платникам податків помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов’язань та пені, затвердженого наказом Мінфіну від 11.02.2019 р. … Читати далі
Частиною 3 ст. 111 Цивільного кодексу України від 16 січня 2003 року № 435-IV встановлено, що під час проведення заходів щодо ліквідації юридичної особи до завершення строку пред’явлення вимог кредиторів ліквідаційна комісія (ліквідатор) закриває рахунки, відкриті у фінансових установах, крім рахунка, який використовується для розрахунків з кредиторами під час ліквідації юридичної особи. Відповідно до п. … Читати далі
Національний банк України оновив порядок виконання міжбанківських платіжних операцій в Україні в національній валюті. Метою оновлення є унормування особливостей виконання миттєвого кредитового переказу, що виконується через систему електронних платежів Нацбанку (далі – СЕП). Зокрема, регулятор: унормував поняття “миттєвий кредитовий переказ СЕП” (далі – миттєвий переказ СЕП); визначив порядок прийняття і виключення учасників миттєвого переказу СЕП; … Читати далі
Чи включаються до доходу ФОП – платника єдиного податку першої – третьої груп (крім е-резидента) повернені на його рахунок кошти, які були списані з рахунку внаслідок допущення помилки при оформленні платіжної інструкції такою особою? Відповідно до п. 69 ч. 1 ст. 1 Закону України від 30 червня 2021 року № 1591-IХ «Про платіжні послуги» помилкова … Читати далі
За сприяння Державної податкової служби України правоохоронці виявили групу, яка займалась легалізацією доходів наркосиндикату із щомісячним обігом у 18 млн грн. Про це повідомив на своїй сторінці у Facebook Голова ДПС Руслан Кравченко. До мережі відмивання коштів була залучена понад тисяча так званих «дропів» – осіб, які за винагороду передавали доступ до своїх банківських рахунків … Читати далі