Перевірки

НБУ розпочинає обговорення нового положення про безвиїзний нагляд за діяльністю на ринках небанківських фінпослуг

Автор

Національний банк в межах реалізації вимог Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії” (далі – Закон) оприлюднив проєкт постанови Правління Національного банку України “Про затвердження Положення про безвиїзний нагляд за діяльністю з надання фінансових та супровідних послуг” (далі – Положення). Положення розроблено з метою встановлення порядку здійснення Національним банком безвиїзного нагляду на ринках небанківських … Читати далі

ДПСУ оновила план-графік перевірок на 2023 рік

Автор

Нагадаємо, що ще у грудні 2022 року ДПС опублікувала план-графік на 2023 рік. За даними ДПС, 97% плану-графіка на 2023 рік становлять платники податків, планові перевірки яких не були розпочаті у 2022 році та які за результатами подання звітності у поточному році мають ризики несплати податків. 5 вересня на сайті ДПСрозміщенооновлення затвердженого плану-графіка перевірок ДПС … Читати далі

Під час перевірок ДПС виявляє порушення при здійсненні розрахункових операцій

Автор

ДПС вже неодноразово порушувала питання здійснення окремими суб’єктами господарювання незаконної діяльності шляхом використання програмного забезпечення із спеціальними прихованими функціями, яке дозволяє маніпулювати загальним обсягом проведених розрахункових операцій та спотворювати інформацію в розрахункових документах та фіскальних звітних чеках реєстраторів програмних РРО та РРО. За результатами проведених ГУ ДПС у м. Києві у червні 2023 року контрольно-перевірочних … Читати далі

ДПС та митниця активно виявляють схеми ухилення від сплати ПДВ імпортерами

Автор

Триває спільна аналітична робота митниці та податкової з виявлення заниження вартості імпортованого товару та подальшого ухилення від сплати ПДВ в особливо великих розмірах. Тільки за минулий тиждень виявлено. Схема з ввезення на митну територію ТОВ «Ф» мʼяса: свинячі реберця у 5,4 рази; лопатки у 4,7 рази; печінки у 3 рази. Крім того, з метою «оптимізації» … Читати далі

Категорії платників, які можуть бути включені у план – графік перевірок

Автор

Законом України від 30.06.2023 р. № 3219-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей оподаткування у період дії воєнного стану» внесено зміни до ПКУ, відповідно до яких на період з 1 серпня 2023 року до припинення або скасування воєнного стану на території України, до плану – графіку проведення документальних … Читати далі

НБУ вживає заходів для забезпечення виконання страховими компаніями зобов’язань перед клієнтами

Автор

З метою забезпечення виконання страховими компаніями зобов’язань перед клієнтами Нацбанк розширює перелік винятків із запроваджених обмежень. Так, з 2 вересня НБУ дасть змогу здійснювати страхові виплати (відшкодування) за договорами страхування страховими компаніями, кінцевими бенефіціарними власниками яких є резиденти росії або білорусі. Це важливо для захисту прав споживачів страхових послуг в Україні. Інші обмеження щодо видаткових … Читати далі

Мін’юст працює над посиленням антирейдерського законодавства

Автор

Закон України «Про внесення змін до деяких законів України щодо забезпечення непорушності майнових прав» від 03.05.2023 р. № 3103-ІХ (далі – Закон) — крок до посилення антирейдерського законодавства. Так, на виконання рішення Конституційного Суду України у справі щодо непорушності права власності, Законом було оновлено порядок розгляду скарг у сфері державної реєстрації прав на нерухомість і … Читати далі

Неточності в ТТН та відсутність у постачальника матеріальних та трудових ресурсів, як підстава невизнання податкового кредиту

Автор

Судом касаційної інстанції підтримано позицію контролюючого органу щодо спростування реальності господарської операції позивача з придбання за договором поставки нафтопродуктів, яким позивачу нараховано грошові зобов’язання за платежами з ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 1,8 млн гривень. Постановою Касаційного адміністративного суду у складі колегії суддів Верховного Суду від 23.08.2023 у справі № 440/12447/21 наголошено, … Читати далі

Облік в електронній формі: чи зобов’язан платник податків робити копії для перевіряючих?

Автор

Чи повинен платник податків (крім великих) надати посадовим особам контролюючого органу при проведенні перевірки копії первинних документів, якщо їх ведення здійснюється в електронній формі? Так, повинен. Згідно з абзацом 1 п. 44.1 ПКУ для цілей оподаткування платники податків зобов’язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов’язаних з визначенням об’єктів оподаткування та/або податкових зобов’язань, на … Читати далі

Скільки зберігати первінку ФОП або “незалежнику” після припинення діяльності?

Автор

Які терміни передбачені для зберігання документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів ФОП або ФО, яка здійснює незалежну професійну діяльність (адвокат, нотаріус тощо), у випадку проведення процедури припинення діяльності, в тому числі у випадку, коли перевірка контролюючим органом не проводилась більше 1095 днів? Не менш як 1825 днів з дня подання податкової звітності … Читати далі