На сайті Мінфіну оприлюднено проект наказу Мінфіну «Про затвердження Змін до Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій» (далі – проект наказу).
Документ підготовлено з метою приведення Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій, затвердженого наказом Мінфіну від 14.08.2015 № 706 «Про затвердження Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій та Порядку опитування уповноважених, посадових осіб та/або працівників платника податків з питань трансфертного ціноутворення» у відповідність до норм Закону України від20.03.2023 №2970-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки» та у зв’язку з необхідністю удосконалення контролю за дотриманням умов контрольованих операцій принципу «витягнутої руки».
Зокрема проектом пропонується забезпечити вимоги Закону № 2970 щодо:
надсилання запиту про надання документів (інформації) щодо контрольованої операції іншим платникам податків відповідно до підпункту 73.3.1 ПКУ за наявності хоча б однієї з підстав, визначених до підпункту 73.3.1 ПКУ;
виконання вимог підпункту 39.4.111 ПКУ в разі отримання таких звітів від компаній – резидентів України;
автоматичного обміну звітами у розрізі країн.
Також проектом акта забезпечується приведення у відповідність вимог ПКУ та усунення положення, яке призводило до неоднозначного трактування норми Порядку щодо механізму проведення моніторингу контрольованих операцій у частині аналізу глобальної документації (майстер-файлу).
Зауваження та пропозиції до проекту наказу надавати протягом 10 робочих днів з дня його оприлюднення на офіційному вебсайті Міністерства фінансів України у письмовій та/або електронній формі за адресою: Міністерство фінансів України, 01008, м. Київ-8, вул.Грушевського, 12/2 або 04071, м. Київ, вул. Межигірська, 11, e-mail: [email protected]та[email protected].