З 2 лютого 2026 року набрав чинності наказ Мінфіну від 04.06.2021 №322 «Про затвердження порядку обміну інформацією з питань фінансового моніторингу» (далі – Порядок №322), який закладає нові правила взаємодії у сфері фінмоніторингу. Саме цим наказом установлено порядок електронного обміну інформацією між суб’єктами первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ) та Державною службою фінансового моніторингу України. Його норми безпосередньо пов’язані із запуском електронного кабінету СПФМ і фактично переводять усю комунікацію з Держфінмоніторингом у постійний цифровий формат із доступом 24/7.
Е-кабінет включає відкриту (загальнодоступну) частину та приватну частину (особистий кабінет). Докладна інструкція щодо користування цим ресурсом розміщена за посиланням, крім того, сформовано відеоматеріали щодо користування ресурсом. При виникненні питань з приводу користування е-кабінету можна звернутися за телефоном +38 (044) 594 16 31.
Е-кабінет ведеться українською мовою.
Працює постійно (24 години на дату кожного календарного дня), крім часу, необхідного для його технічного обслуговування. Тривалість проведення технічного обслуговування встановлюється Держфінмоніторингом та оприлюднюється на його офіційному вебпорталі.
Е-кабінет в процесі функціонування взаємодіє з іншими інформаційно-телекомунікаційними системами Держфінмоніторингу та державними електронними інформаційними ресурсами.
Ставати на облік за загальним правилом потрібно в електронному вигляді (п. 4 Порядку №850). Зокрема, через електронний кабінет за посиланням (обираємо «Кабінет СПФМ»). Для цього, звісно, ФОП чи юридичній особі знадобиться електронний підпис.
Але якщо неможливо подати документи в електронному вигляді, то вони подаються до Держфінмоніторингу у паперовій формі. Направити їх можна шляхом надсилання поштою з повідомленням про вручення поштового відправлення або вручення під розписку (п. 4 Порядку №850).
Через особистий кабінет СПФМ може:
- Надати інформацію для взяття на облік або зняття з обліку;
- подавати повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінмоніторингу;
- отримувати запити, доручення та рішення Держфінмоніторингу;
- відстежувати статус обробки повідомлень;
- формувати електронний архів;
- іншу передбачену законом інформацію.
Нагадаємо, що СПФМ зобов’язані подавати щорічну звітність виключно в електронному форматі за формою №2-фінмон, а строки подання суттєво подовжено. Такий звіт не подається через e-кабінет фінмоніторингу, а подається через єдиний вебпортал використання публічних коштів.
З метою спрощення роботи СПФМ Мінфін переглянув строки звітування. Тобто суб’єкт фін моніторингу має більше часу для узагальнення показників після завершення звітного року:
- до 25 січня року, що настає за звітним, – для подання основного звіту;
- до 30 січня – для подання виправленого звіту.
Детально про звітність та відповідальність за недостовірну інформацію та неподання такої звітності ми розповідали у матеріалі із відео.
Суб’єктами фінмоніторингу є особи, що запобігають легалізації злочинних доходів. Це банки, фінустанови, страховики, ломбарди, нотаріуси, адвокати, бухгалтери та рієлтори. Також до них належать держоргани: Мінфін, Мінцифри, Нацбанк, НКЦПФР, Держфінмоніторинг. Обов’язок перевірки поширюється на суб’єктів господарювання при фінансових операціях. Детально висвітлює інформацію Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку. Детально про те чи повинні бухгалтери, юристи реєструватися суб’єктами фінмоніторингу ми розповідали у статті.
- Е-кабінет охоплює повний цикл фінансового моніторингу – від реєстрації СПФМ до подання повідомлень, отримання запитів і здійснення контролю, з можливістю ручного та автоматизованого подання інформації.
- Е-кабінет став обов’язковим і єдиним каналом взаємодії СПФМ з Держфінмоніторингом з 02.02.2026 року.
- Доступ до е-кабінету можливий виключно через КЕП уповноваженої особи, що забезпечує належний рівень ідентифікації та інформаційної безпеки.
- Порядок №322 передбачає механізми захисту прав СПФМ у разі технічних збоїв, що знижує ризики негативних наслідків для суб’єктів фінансового моніторингу.
- Щорічна звітність СПФМ подається до 25.01.2026 виключно онлайн через портал spending.gov.ua/aml, із подовженими строками та автоматичними перевірками, що спрощує звітування і знижує ризики помилок та санкцій.
Галина Поворознік, редактор сайту Бухгалтер 911, податковий експерт.