Зміна дати акта та її вплив на ПДВ
ТОВ зареєструвало податкову накладну від 01.08.2025 р. на підставі акта наданих послуг від 01.08.2025 р. Замовник просить змінити дату акта на 01.09.2025 р. Які податкові наслідки виникнуть щодо ПДВ у разі зміни дати акта, якщо ПН вже зареєстрована в ЄРПН?
В такому разі потрібно буде оформити та зареєструвати в ЄРПН нову ПН від 01.09.2025 р. (це якщо оплата за послуги не надійшла раніше цієї дати). А ПН від 01.08.2025 р. обнулити шляхом оформлення до неї РК.
Такий РК доцільно оформити кінцем серпня 2025 р. У такому разі така ПН (від 01.08.2025 р) та РК до неї не вплинуть на податковий облік з ПДВ і їх в декларації з ПДВ можна не відображати.