Документи для валютного контролю Sense Bank: оплата послуг адвокатського агентства Литви у 2026 році (аудіоверсія)

Для здійснення оплати за юридичні послуги нерезиденту (адвокатському агентству з Литви) ваш банк (як суб'єкт валютного нагляду) вимагатиме пакет документів, що підтверджують реальність операції та її відповідність валютному законодавству в умовах воєнного стану.

Коротко

Для валютного контролю вам знадобляться: ЗЕД-контракт (або рахунок-оферта), інвойс (рахунок-фактура) та акт наданих послуг (або інвойс, що має статус акта). Якщо сума операції менша за 400 000 грн, валютний нагляд за граничними строками розрахунків не здійснюється, проте банк все одно перевірятиме документи в межах фінансового моніторингу.

Обґрунтування та перелік документів

1. Зовнішньоекономічний договір (контракт)

Це основний документ, що встановлює права та обов'язки сторін.

Згідно зі ст. 6 Закону «Про зовнішньоекономічну діяльність», у разі експорту/імпорту послуг договір може укладатися у спрощеній формі — шляхом виставлення та оплати рахунку (інвойсу).

Проте для юридичних осіб (ТОВ) банки часто вимагають повноцінний письмовий договір, де чітко прописано предмет послуг (консультації, представництво в суді тощо), вартість та порядок розрахунків.

2. Рахунок-фактура (Інвойс)

Документ, на підставі якого здійснюється платіж. Він має містити реквізити сторін, номер договору (якщо є), опис послуг та суму.

Відповідно до пп. 15 Інструкції НБУ №7, якщо в платіжній інструкції немає посилання на договір або інвойс, банк зобов'язаний вимагати письмове пояснення.

3. Документ, що підтверджує надання послуг (Акт)

Для завершення валютного нагляду (якщо сума перевищує 400 тис. грн) банк має отримати підтвердження, що послуги фактично надані.

Таким документом є Акт приймання-передачі наданих послуг або інший документ, що застосовується в міжнародній практиці (наприклад, той самий інвойс, якщо в ньому зазначено, що оплата є підтвердженням прийняття послуг). Це передбачено пп. 4 п. 9 Інструкції НБУ №7.

4. Обмеження воєнного стану (Постанова №18)

Станом на 2026 рік діють норми Постанови НБУ №18 від 24.02.2022.

• З 10 травня 2025 року НБУ дозволив купувати та переказувати валюту за кордон для оплати реєстраційних, арбітражних, судових зборів та інших витрат, пов'язаних із судовими справами;
• Якщо ваша оплата — це гонорар за консультації, банк перевірятиме, чи належать ці послуги до дозволених операцій (перелік яких постійно оновлюється НБУ).

5. Фінансовий моніторинг

Оскільки сума може бути значною, банк здійснюватиме аналіз операції.

• Якщо сума операції перевищує 400 000 грн, вона підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу (п. 22 Положення НБУ №5);
• Банк може запитати документи про кінцевих бенефіціарних власників литовського агентства та підтвердження джерел походження коштів вашого ТОВ.

Важливі нюанси

Переклад

Документи, складені іноземною мовою (крім англійської, якщо це дозволено внутрішніми правилами Sense Bank), мають бути перекладені на українську мову.

Електронна форма

Ви можете подавати скан-копії документів, завірені КЕП (Кваліфікованим електронним підписом) керівника, через систему «Клієнт-Банк» (пп. 14 Інструкції №7).

Рекомендація

Перед відправкою платежу надішліть проєкт договору та інвойсу вашому менеджеру у Sense Bank для попереднього погодження (pre-compliance), щоб уникнути блокування платежу на стадії виконання.